Налоговое сопровождение ИП

Сразу после регистрации ИП у лица, решившего заниматься предпринимательством, появляются обязанности по взаимодействию с ИФНС, ФСС, ПФ по налогам и страховым платежам. Назовем эти обязанности для простоты «налоговыми обязанностями предпринимателя».

В зависимости от выбранного предпринимателем режима налогообложения и особенностей его предпринимательской деятельности список налоговых обязанностей у конкретного предпринимателя может быть различными.

Налоговые обязательства предпринимателя:

  1. перед ИФНС: по оплате налогов на результаты предпринимательской деятельности в зависимости от выбранного режима налогообложения;
  2. перед ИФНС: по оплате имущественных налогов (налог на имущество, земельный, транспортный), если в предпринимательской деятельности используется соответствующее имущество;
  3. перед ИФНС: по оплате НДФЛ с доходов физических лиц, состоящих с ИП в трудовых отношениях, и с доходов физических лиц, получавших выплаты от ИП по договорам гражданско-правового характера;
  4. перед ПФ и ФСС: по страховым платежам, исчисленным ИП с оплаты труда физических лиц, состоящих с ИП в трудовых отношениях, и других выплат физическим лицам (в случае, если это предусмотрено действующим законодательством);
  5. перед ПФ: по фиксированным страховым платежам за ИП.

Своевременное и грамотное исполнение налоговых обязанностей является гарантией стабильной работы предпринимателя.

Предпринимателю необходимо:

  1. Изучить и регулярно отслеживать изменения действующего законодательства о правилах начисления, сроках и формах сдачи отчетности и оплаты налоговых и страховых платежей.
  2. Вести налоговый учет финансово-хозяйственных операций и показателей, являющихся налоговой базой для начисления налогов и страховых платежей.
  3. Начислять налоги и страховые платежи в соответствии с действующими правилами и данными налогового учета.
  4. Сдавать отчетность по начисленным налогам и страховым платежам в соответствии с действующими правилами.
  5. Заполнять платежные документы и выполнять платежные операции в соответствии с действующими правилами.
  6. Осуществлять сверку с ИФНС, ПФ и ФСС по налогам и страховым платежам.
  7. Взаимодействовать с ИФНС, ПФ и ФСС в процедурах проверок, предоставлении пояснений, урегулировании спорных ситуаций.

Исполнение всех вышеперечисленных функций требует от предпринимателя специальных профессиональных знаний и времени. Причем, время требуется «дважды».

Во-первых, для изучения и мониторинга действующего законодательства.

Во-вторых, для текущего выполнения функций по исполнению налоговых обязанностей предпринимателя.

Как освободить время…

Для высвобождения времени на ведение предпринимательской деятельности предприниматели обычно передают исполнение функций по налоговому сопровождению другим лицам:

— «собственным» бухгалтерам, состоящим с предпринимателем в трудовых отношениях;

-«приходящим» бухгалтерам, обслуживающим ИП по договорам гражданского правового характера (в худшем случае — без договоров — на доверии);

— организациям или ИП, оказывающим профессиональные услуги по налоговому сопровождению.

Ценой «сэкономленного» времени для предпринимателя часто является потеря контроля налогового сопровождения его деятельности и слепая зависимость от исполнителя. Это впоследствии может стать причиной серьезных проблем и неприятностей и поставить под угрозу существование всей его предпринимательской деятельности.

… и не потерять контроль?

При формировании продукта «Налоговое сопровождение ИП» мы учли вышеперечисленные проблемы и потребности предпринимателей.

Продукт «Налоговое сопровождение ИП» позволяет предпринимателю:

  1. Сократить время на изучение положений налогового законодательства, касающихся его предпринимательской деятельности. С этой целью в продукте предусмотрена схема «Быть в курсе», в рамках которой:

— при заключении договора заказчику предоставляется краткий обзор положений налогового законодательства, имеющих отношение к его предпринимательской деятельности;

— в случае изменения законодательства заказчику предоставляется соответствующее уведомление с комментариями.

  1. Делегировать специализированной компании функции по исполнению налоговых обязанностей заказчика и получить следующие преимущества:

— исключить влияние «человеческого фактора» (больничные, отпуска, неожиданные увольнения) на исполнение этих функций;

— исключить расходы по налогам и страховым платежам, исчисленным с зарплаты «собственного» бухгалтера или вознаграждения «приходящего» бухгалтера;

— исключить расходы на организацию рабочего места бухгалтера;

— закрепить в договоре юридическую ответственность компании-исполнителя за ошибки, повлекшие финансовый ущерб заказчика.

  1. Сохранить контроль исполнения налоговых обязанностей предпринимателем так, как если бы он сам исполнял эти обязанности. С этой целью в продукте предусмотрена схема «Все под контролем», в рамках которой:

— исполнителем ежеквартально предоставляется заказчику операционный календарный график по налоговому сопровождению предпринимательской деятельности заказчика;

— по мере выполнения очередной операции исполнителем направляется заказчику соответствующее уведомление.NDFL1